Jak rozliczyć dostawę i otrzymaną zaliczkę w związku z dostawą, która ulegnie opóźnieniu?
PYTANIE
14 stycznia otrzymaliśmy zaliczkę na dostawę towarów od ukraińskiego klienta. Wiemy już, że dostawa zostanie zrealizowana dopiero w maju 2019 roku. Mamy informację mailową od producenta. Nie jest to jakaś szczególna specyfika dostawy, po prostu informacja o spóźnieniu realizacji zamówienia.
Czy powinniśmy wystawić fakturę zaliczkową ze stawką 0% i po dwóch miesiącach ją skorygować i potraktować jako dostawę krajową ze stawką 23%?
Czy od razu wystawić fakturę zaliczkową ze stawką 23%?
Czy wystawić fakturę zaliczkową ze stawką 0% i potraktować informację o spóźnieniu dostawy jako uzasadnioną specyfikę realizacji tego rodzaju dostaw?
Jak powinno wyglądać nasze końcowe rozliczenie w deklaracji za maj, czyli po dokonaniu dostawy?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX