Jak rozliczyć dochód ze stratą z lat ubiegłych?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 30 grudnia 2022 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka ma rok obrotowy rozpoczynający się pierwszego października i kończący się trzydziestego września i jest w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 rok. W tym roku ze wstępnych ustaleń wynika, że z powodu wyceny różnic kursowych spółka ma stratę bilansową, ale wygeneruje dodatnią podstawę opodatkowania podatkiem CIT w wys. 1.100.000zł.
Jak rozliczyć dochód ze stratą z lat ubiegłych, jeżeli w latach 2016-2018 spółka osiągnęła zysk, a w latach 2019-2020 stratę podatkową (2019 rok: 1.000.000 zł, 2020 rok: 700.000 zł)?
Jak wykazać to rozliczenie w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego? Kiedy dokonać przeksięgowania tego rozliczenia i jak?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX