Jak rozliczyć credite note od kontrahenta unijnego (w związku z bonusem 3% za realizację obrotu)?
PYTANIE
Nasza firma - spółka komandytowa, dostaje od kontrahenta wewnątrzwspólnotowego oprócz faktur (invoice) dokumentujące zakup towarów, w tym również dokumenty korygujące "credit note", m.in. na bonusy za realizację obrotu.
Otrzymaliśmy w 6/2018 credit note na bonus w wysokości 3% liczony od obrotów za lata 2016-2018. Nasza firma nie świadczy jakichkolwiek usług na rzecz dostawcy. Bonus ten będzie rozliczony poprzez potrącenie w następnych płatnościach.
Czy otrzymany bonus podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług?
Jeśli tak, to w którym momencie należy go uwzględnić na deklaracji VAT?
W jakim momencie należy ująć go w księgach rachunkowych oraz po jakim kursie należy go przeliczyć, jeśli na dokumencie credit note nie jest wskazane jakich konkretnych faktur pierwotnych dotyczy?
Jak prawidłowo ująć to w księgach, poprzez korektę kosztów czy może zaliczając do przychodów?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX