Jak rozliczać sprzedaż internetową dla klientów z UE i spoza UE?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Bartosiewicz Adam
Odpowiedzi udzielono: 21 czerwca 2024 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Firma na KPiR zajmuje się internetową sprzedażą sztucznej biżuterii na terytorium UE oraz spoza UE - klienci indywidualni (z Francji, Belgii, Szwajcarii). Firma planuje również sprzedaż do klientów indywidualnych z Wielkiej Brytanii oraz USA. Korzysta z platformy do sprzedaży internetowej. Zapłaty i zwroty są w EUR za pośrednictwem PayPal i Stripe. Sprzedaż pojedynczych sztuk towaru w cenie ok. 24 EUR za sztukę. Dostajemy fakturę na towar z magazynu z Chin, nie ma dostawy towaru do Polski. Klientka sprzedaje towar, zapłata jest na jej konto w całości, towar jedzie bezpośrednio z magazynu z Chin do klienta docelowego w różnych państwach - nie jest odpowiedzialna za wysyłkę towaru ani transport. Za część wpływów dziennych klientka kupuje codziennie nowy towar, resztę stanowi jej prowizja. Klientka ma również sporadycznie zwroty na konto w związku z reklamacją towaru. Z informacji dotyczących sprzedaży za miesiąc styczeń - przychód ok 12.000,00 EURO. Co miesiąc jest więcej. Jeśli chodzi o koszty: reklama na TIK-TOK (Wielka Brytania), Shopify (Kanada), zakup towaru (Chiny, nie ma dostawy towaru i dokumentów celnych), polskie faktury (usługi księgowe, akcesoria komputerowe), prowizje z systemów płatniczych (Paypal i Stripe). Koszty / przychody - różnice kursowe od każdej wpłaty w walucie EUR. Na tę chwilę klientka została zgłoszona przez nas tylko do VAT-UE oraz do ZUS.

Proszę o pomoc w określeniu konieczności zgłoszenia do VAT w Polsce (wg mnie może skorzystać ze zwolnienia do limitu 200.000,00).

Czy ta działalność powinna być traktowana jak sprzedaż na własny rachunek, czy jako pośrednictwo handlowe?

Jakie zgłoszenia wysłać i jakie deklaracje składać do każdego typu transakcji - czy jest konieczność zgłoszenia i rozliczania transakcji zagranicznych dla osób indywidualnych zarówno z UE jak i spoza UE?

Czy mam obowiązek wystawiania w systemie Stripe faktury do każdej transakcji, jeśli tak to jaka stawka VAT?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX