Jak rozliczać przychody i koszty przy fakturze wystawionej z góry za cały rok?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 28 lipca 2020 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka z o.o. A wystawiła drugiej spółce kapitałowej B fakturę VAT za najem lokalu użytkowego za rok z góry. Faktura ta została skompensowana, czyli rozliczona. Faktura ta obejmowała połowę bieżącego roku podatkowego oraz połowę kolejnego roku.
Jak Spółka A powinna rozliczyć przychody podatkowe, a spółka B koszty podatkowe, kiedy powstanie przychód po jednej stronie i koszt po drugiej?
Czy kwotę z faktury powinno się podzielić na pół i jedną połowę rozliczyć w jednym roku, a drugą połowę w drugim roku?
Czy ma znaczenie fakt, iż w umowie najmu są wskazane półroczne okresy rozliczeniowe, a tylko pierwsza faktura jest wystawiona za rok z góry?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX