Jak rozliczać powypadkową naprawę samochodu w spółce opodatkowanej CIT estońskim?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 20 marca 2023 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka rozlicza się wg CIT estońskiego. Problematyczna jest kwestia ujęcia jako podstawy do CIT estońskiego kwoty z faktury za naprawę samochodu finansowanego z OC/AC. Samochód do celów mieszanych, przyznano odszkodowanie na kwotę netto faktury plus połowa VAT.
Czy do podstawy do CIT estońskiego uwzględniać tylko sam VAT, jako wydatek faktycznie poniesiony przez spółkę?
Jeśli tak, to czy 100% VAT, czy 50% VAT z faktury?
Jak zaksięgować taką fakturę?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX