Jak refakturować na kontrahenta norweskiego usługę dodatkową w stosunku do dostawy eksportowej sprzed kliku miesięcy?
PYTANIE
W 2019 roku wyprodukowaliśmy i sprzedaliśmy klientowi z Norwegii konstrukcję, w cenę której wliczone były również koszty certyfikacji wykonanej przez firmę zewnętrzną. Jeszcze przed wysyłką okazało się, że z powodu błędów w dokumentacji przesłanej przez klienta konieczna jest dodatkowa inspekcja firmy certyfikującej, za którą zostaliśmy obciążeni dodatkową fakturą, którą rozliczyliśmy w kosztach roku 2019. Obecnie, po długotrwałych uzgodnieniach z klientem otrzymaliśmy jego zgodę na pokrycie kosztów dodatkowej inspekcji i refakturowanie tej usługi.
Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w VAT z tyt. wystawionej refaktury i jaki kurs powinniśmy przyjąć do jej wyceny gdy faktura pierwotna i refaktura są wystawione w walucie obcej?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX