Jak przedstawić w informacji dodatkowej różnice między wynikiem brutto a podstawą opodatkowania w przypadku, gdy dotyczy to rabatów?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 4 września 2014 r.
Autor odpowiedzi: Gos Waldemar
Odpowiedzi udzielono: 17 maja 2012 r.

PYTANIE

Jak przedstawić w informacji dodatkowej różnice między wynikiem brutto a podstawą opodatkowania w przypadku, gdy dotyczy to rabatów (faktury zostały wystawione w lutym 2012 r., a dotyczyły sprzedanych towarów w 2011 r.), które bilansowo pomniejszyły przychód roku 2011 natomiast wg wydanej dla nas interpretacji US taki rabat ma być uwzględniony podatkowo, gdy wystawimy fakturę korektę, czyli w roku 2012?

Mam problem jak to przedstawić w informacji dodatkowej w tabeli, ponieważ są to przychody, które podatkowo powinnam dodać do przychodu roku 2011. Natomiast tabela, która pokazuje różnice między wynikiem brutto a podstawą opodatkowania nie ma takiej pozycji. Jest pozycja przychody i zyski ujęte księgowo, lecz niewliczane do podstawy opodatkowania (-).

Czy jeżeli zaznaczę przy kwocie minus np. (-1000 zł) to czy odczytywanie tabelki przez innych będzie znaczyło, że tą kwotę należy dodać do podstawy opodatkowania?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX