Jak przedsiębiorca powinien wykazać VAT z faktury sprzedaży, jeśli kontrahent zapłaci całą kwotę VAT z faktury na rachunek bankowy VAT, a nie zapłaci kwoty netto?
PYTANIE
Przedsiębiorca rozlicza VAT metodą kasową.
Jak powinien wykazać VAT z faktury sprzedaży, jeśli kontrahent zapłaci całą kwotę VAT z faktury na rachunek bankowy VAT, natomiast nie zapłaci kwoty netto?
Czy w świetle nowych przepisów o split payment będzie zobligowany do wykazania całego VAT z faktury (bo cała kwota VAT wpłynęła na subkonto VAT), mimo iż faktura nie jest opłacona w całości czy w dalszym ciągu będzie mógł potraktować przelaną kwotę jako spłatę częściową i VAT rozliczyć proporcjonalnie do otrzymanej kwoty i nie ma tu znaczenia konto, na jakie zostały przelane pieniądze?
Czy jeśli przelew został uregulowany na rachunek VAT - 100% środków z przelewu trafiło na rachunek VAT.
Czy obowiązek podatkowy powstał od całej kwoty podatku, czy należy ją rozliczyć proporcjonalnie?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX