Jak prowadzić ewidencję Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, który będzie służył do spłaty wcześniej zaciągniętych pożyczek oraz wydatkowaniu środków na cele socjalne?

Osoba fizyczna dnia 1 października 2015 r. przejęła od Gminy do prowadzenia Szkołę i Przedszkole i otrzymuje co miesiąc dotacje podmiotowe z Urzędu Gminy na wydatki bieżące. Z chwilą przejęcia placówek przekazane zostały na wyodrębniony rachunek środki ZFŚS, które wcześniej ewidencjonował Zespól Obsługi Szkół i Przedszkoli. Osoba fizyczna, która przejęła placówki zrezygnowała z kontynuowania prowadzenia ZFŚS, z racji zatrudnienia mniej niż 20 osób. Środki te będą wyłącznie wydatkowane, aż do momentu wyczerpania środków. Dla celów ewidencjonowania przychodów i kosztów związanych z utrzymaniem stołówki osoba fizyczna prowadzi uproszczoną księgowość (KPiR), a dla celów rozliczenia dotacji podmiotowych ewidencję w exelu.

W jaki sposób prowadzić ewidencję środków ZFŚS, który będzie służył do spłaty wcześniej zaciągniętych pożyczek oraz wydatkowaniu środków na cele socjalne?

Czy w przypadku potrącania przez bank różnego rodzaju prowizji tych potrąceń można dokonywać z wyodrębnionego rachunku ZFŚS, czy powinny być wyrównywane np. na koniec miesiąca z rachunku dot. działalności?