Jak prawidłowo w pliku JPK wykazać zapłatę za przeprawę promową?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 20 lipca 2022 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Jednostka, czynny podatnik VAT, zgłoszony do VAT UE. Zapłacił operatorowi przeprawy promowej (na fakturze jednostka sprzedająca z nip GB) opłatę za miejsce na promie z Polski do Szwecji. Termin wypłynięcia promu to 28.08., powrót do Polski 31.08.2022 r. Faktura datę wystawienia zgodną z dniem uiszczenia opłaty tj. 28.06.2022 r.
Jak prawidłowo wykazać taką transakcję w pliku JPK? Wykazać tylko VAT naliczony? Jaki kurs przeliczeniowy powinniśmy zastosować? Kiedy transakcję wykazać? W momencie poniesienia opłaty, czy w miesiącu podróży?
Chodzi o opłatę za dwie osoby oraz transport auta.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX