Jak prawidłowo ustalić obowiązek podatkowy za okres najmu kiedy nie było umowy?
PYTANIE
Jak prawidłowo ustalić obowiązek podatkowy za okres najmu kiedy nie było umowy (wcześniejsza wygasła, ale w dalszym ciągu były wpłaty)?
Umowa najmu wygasła 30.09.2018 r. W umowie był zapis:
1.Czynsz najmu płatny jest z góry, za każdy miesiąc kalendarzowy, w terminie 14 dni od daty wystawienia faktury
2. Wynajmujący, do 10 każdego miesiąca kalendarzowego, wystawia i przesyła fakturę obejmującą kwotę czynszu za jeden miesiąc.
Najemca przebywał w gabinecie bez umowy w 10, 11.2018 r. i wpłacał kwotę czynszu, mimo, że nie było kontynuacji umowy oraz wystawianych faktur. W grudniu (10.12.2018 r.) podpisano aneks z zapisem:
1. Umowa zostaje przedłużona na czas określony od 01.10.2018-30.09.2019 r.
2. Kwota czynszu została podniesiona o 50 zł.
Czy faktury należy wystawić do wpłat otrzymanych odpowiednio w 10 i 11.2018 r. i wykazać je w deklaracji i korekcie JPK?
Czy dopiero zgodnie z umową wystawić w grudniu fakturę za okres od 10-12.2018 r. i w grudniu wykazać ją w VAT-7 i JPK?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX