Jak prawidłowo skorygować rozliczenie WNT?

Spółka dokonywała w 2016 r. wielu transakcji WNT. Faktury spływały na bieżąco, niestety na przełomie miesięcy stycznia i lutego powstała taka sytuacja, że dostawa towaru z 03.02.2016 r. została zafakturowana 31.01.2016 r. faktura wprawdzie dotarła do firmy przed dniem sporządzenia deklaracji VAT za 1.2016 r. (mailowo), ale przez przeoczenie pracownika z innego działu nie została przekazana do księgowości, przez co nie została ujęta w pierwotnej deklaracji za 1.2016 r. W związku z brakiem czasu, przez kilka miesięcy księgowość spółki nie dokonała korekty deklaracji za 1.2016 r. Dopiero w 2.2017 r. chciałaby to uczynić.

Czy w związku z takim opóźnieniem możemy ująć w korekcie deklaracji VAT-7 za 1.2016 zarówno VAT należny, jak i naliczony?

Czy musimy rozliczyć tylko VAT należny?

Co wtedy z naliczonym?