Jak prawidłowo skorygować fakturę wystawioną na błędnego nabywcę?

We wrześniu 2021 r. podatnik wystawił fakturę na błędnego kontrahenta z UE za usługę transportową. W miesiącu październiku zorientował się, że faktura została wystawiona na błędnego nabywcę, w związku z czym wystawił fakturę korygującą na minus w październiku do "0" oraz nową fakturę na prawidłowego nabywcę z datą wystawienia październikową oraz datą wykonania usługi wrześniową. W którym miesiącu w takiej sytuacji należy wykazać w pliku JPKV7 oraz w informacji podsumowującej VAT-UE fakturę korektę oraz prawidłową fakturę wystawioną w październiku wystawioną na właściwego nabywcę? Jak należy postępować, w sytuacji gdy podatnik wystawi fakturę na błędnego nabywcę?