Jak prawidłowo rozliczyć VAT z WDT, gdy faktura została wystawiona w miesiącu poprzedzającym dostawę towarów?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 27 listopada 2017 r.
PYTANIE
Spółka z o. o. dokonuje wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów do Niemiec. W październiku zostały zrealizowane dwie dostawy towarów a wystawiono trzy faktury z uwagi przygotowany towar do wysyłki w październiku a zrealizowano jego dostawę w dniu 08-11-2017. Dwa CMRy wskazują na przewóz towaru w październiku a jeden CMR dokumentuje dostawę listopadową. Czy w związku z wystawioną w październiku fakturą dokumentując dostawę zrealizowaną poprzez faktyczny wywóz w listopadzie należy w deklaracji VAT-7 i informacji VAT-UE wykazać sprzedaż zgodnie z wystawionymi fakturami (3 szt.) czy też zgodnie ze zrealizowanymi dostawami (CMR – 2szt.).
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX