Jak prawidłowo rozliczyć na gruncie VAT fakturę korygującą dot. faktury nie wprowadzonej przez nas do ksiąg?

W grudniu 2013 r. złożyliśmy zamówienie na krzesło. Firma, w której je złożono przysłała jeszcze w tym samym miesiącu dwa krzesła i dwie faktury. Jedną fakturę uznaliśmy i opłaciliśmy. Druga została odesłana wraz z wyjaśnieniem, że drugie krzesło nie było przez nas zamawiane i czeka na odbiór przez firmę sprzedającą. Wystawca faktury po bardzo długim namyśle i za naszą zgodą przysłał nam w kwietniu ponownie wystawioną fakturę z grudnia 2013 r. i korektę do faktury z kwietnia.

Jak rozliczyć obie faktury?