Jak prawidłowo przyporządkować koszty po przekształceniu jednoosobowej działalności gospodarczej w jednoosobową spółkę z o.o.?

Przekształciliśmy firmę z jednoosobowej działalności gospodarczej osoby fizycznej w jednoosobową spółkę z o.o. Wpis do KRS spółki został dokonany 3.02.2020 r., wiec jednoosobowa działalność osoby fizycznej zamyka księgi rachunkowe na dzień 2.02.2020 r. i na ten dzień sporządza sprawozdanie finansowe.

Kiedy firma zamykająca działalność ma rozliczyć podatek PPL za 2020 r. i jak uwzględnić w podstawie opodatkowania koszty ZUS za okres listopad i grudzień 2019 r oraz styczeń 2020 r.?

Wynagrodzenia pracowników płatne są do 10-go następnego miesiąca co oznacza, że w kosztach jednoosobowej działalności w 2020 r. ujęliśmy wynagrodzenie i składki ZUS za miesiąc styczeń wypłacane w kolejnych okresach już przez spółkę.

Kiedy i której firmie rozliczyć koszty ZUS pracodawcy za listopad i grudzień 2019 r. płatne w styczniu przez firmę jednoosobową i lutym 2020 r. przez spółkę?