Jak prawidłowo należy zaksięgować na przełomie roku fakturę wystawioną przez bank za pobranie opłaty za wydane zaświadczenie potrzebne do udziału spółki komandytowej w przetargu?

Jak prawidłowo należy zaksięgować na przełomie roku fakturę wystawioną przez bank za pobranie opłaty za wydane zaświadczenie potrzebne do udziału spółki komandytowej w przetargu?

Bank w którym spółka komandytowa prowadzi rachunek pobrała z konta opłatę w kwocie 1000 zł za wydanie zaświadczenia dnia 06.12.2017 r. Dnia 05.01.2018 r. bank wystawił fakturę na kwotę 813,01 zł netto, 186,99 zł VAT, 1000 zł brutto. Spółka otrzymała fakturę dnia 22.01.2018 r., po zamknięciu miesiąca grudnia 2017 r. i odprowadzeniu zaliczki na PIT. W polityce rachunkowości spółki widnieje zapis, że faktury dotyczące poprzedniego miesiąca ujmuje się w ciężar kosztów danego miesiąca o ile wpłyną one do spółki do 15-go kolejnego miesiąca.

Jak prawidłowo zaksięgować fakturę?