Jak prawidłowo dokonać korekty VAT z tytułu WNT?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 8 maja 2017 r.
PYTANIE
Otrzymaliśmy fakturę korygującą w związku z dostawą od kontrahenta z Unii Europejskiej. Jest ona związana z zastosowaniem błędnej stawki podatku. Pierwotnie kontrahent zastosował na fakturze wystawionej w grudniu niemiecką stawkę podatku, a teraz w kwietniu koryguje ją poprzez fakturę korygującą i stosuje stawkę 0% VAT (jak dla dostawy wewnątrzwspólnotowej).
Czy powinnyśmy dokonać korekty deklaracji VAT za grudzień 2016 r. lub styczeń 2017 r., gdy była wystawiona pierwotna faktura i miała miejsce dostawa, czy wykazać należy wykazać ją w kwietniu 2017 r. tak jak dokumenty korygujące?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX