Jak powinno być rozliczone otrzymanie przez firmę od niemieckiego kontrahenta zaliczki na poczet wykonania projektu i prototypu pompy wtryskowej?

Polska firma, czynny podatnika VAT otrzymała w 2017 r. od kontrahenta z DE 40% zaliczkę na poczet wykonania projektu i prototypu formy wtryskowej (wartość usługi projektu technicznego przekracza wartość prototypu).

Zaliczka nie była fakturowana i wykazywana w deklaracji VAT i VAT UE. Usługa była wykonana w Polsce. Prototyp zostanie na terenie PL.

Jak zafakturować wykonaną usługę na rzecz kontrahenta z UE, czy można zastosować stawkę 0% lub NP, tj. podlega opodatkowaniu poza terytorium RP?

W jakiej pozycji deklaracji VAT-7 należy to wykazać, jeżeli pierwotnie wystąpił już obowiązek zafakturowania zaliczki w dacie jej otrzymania w 2017 r. (czyli upłynęło ponad 12 miesięcy)?

Jakie są konsekwencje dla naszej spółki z tytułu samokorekty sprzedaży ze stawką NP?

Czy przekazanie prototypu kontrahentowi z UE zmieni usługę w WDT?