Jak powinniśmy rozliczyć konto rozrachunkowe, skoro bank pobrał tylko kwotę VAT?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 25 lipca 2022 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
W 2020 r. bank pobrał z rachunku bankowego opłatę za usługę (prowizję za wpłaty zamknięte), która została zaksięgowana w koszty na podstawie WB. W czerwcu 2022 r. otrzymaliśmy fakturę z bieżącą datą wystawienia, a datą sprzedaży 2020 r. za tą opłatę. Na fakturze opłata ta jest wykazana jako kwota netto. Bank pobrał również w okresie bieżącym 23% VAT naliczonego od opłaty na tej fakturze.
Jak powinniśmy zaksięgować kwotę netto, skoro ona była już zaliczona do KUP w 2020 r.?
Jak powinniśmy rozliczyć konto rozrachunkowe, skoro bank pobrał tylko kwotę VAT?
Fakturę musimy wykazać w JPK VAT w celu jego odliczenia.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX