Jak powinna zostać opodatkowana transakcja eksportu, jeśli odbiorca towaru zgubił dokument potwierdzający wywóz towaru poza... - OpenLEX

Jak powinna zostać opodatkowana transakcja eksportu, jeśli odbiorca towaru zgubił dokument potwierdzający wywóz towaru poza terytorium UE?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Autor odpowiedzi: Kowalski Radosław
Odpowiedzi udzielono: 31 sierpnia 2017 r.

PYTANIE

Dokonaliśmy eksportu pośredniego. Odbiorca towaru zgubił dokument potwierdzający wywóz towaru poza terytorium UE. Niestety musimy potraktować tę sprzedaż jako sprzedaż krajową i opodatkować ją stawką 23%. Wartość dostawy w przeliczeniu na PLN to 125000,00 zł.

Jak zatem wyliczyć kwotę podatku należnego, doliczyć 23% do kwoty, którą ma nam zapłacić klient (czyli VAT wynosi 28750,00 zł)? Kwota należna od sprzedawcy zawiera w sobie podatek (czyli VAT wynosi 23373,98 zł).

Czy możemy klienta obciążyć kwotą podatku np. notą?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

| Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?