Jak powinien wystawić fakturę szpital prowadzący działalność zwolnioną na rzecz podmiotu z siedzibą w Wielkiej Brytanii?
PYTANIE
Jako szpital prowadzimy m.in. sprzedaż zwolnioną, wystawiamy też faktury np. za najem, basen, wjazdy, badania, żywienie odpowiednio ze stawką 23% i 8%, nie odliczamy VAT od zakupów. Zawarta została umowa na badania kliniczne, pomiędzy szpitalem a kontrahentem w Wielkiej Brytanii. Fakturę wg umowy i cennika należy wystawić dla podmiotu z siedzibą w Wielkiej Brytanii, mającego aktywny status NIP w systemie VIES.
Moje pytanie dotyczy wymogów formalnych faktury: czy oprócz standardowych elementów z art.106e ustawy z 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług – dalej u.p.t.u. wystarczy wykazać dodatkowo stawkę NP, dopisać: revers charge i podać kurs NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury?
Czy należy dopisać art. 28b u.p.t.u.?
Jaką kwotę słownie podajemy do zapłaty w walucie, czy w zł?
Czy należy tę usługę wykazać w deklaracji VAT 7, jeśli tak to w której pozycji?
Czy należy tę usługę wykazać w deklaracji podsumowującej VAT UE?
Czy należy tę transakcję wykazać w pliku JPK?
Czy powinna znaleźć się w odrębnym rejestrze sprzedaży?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX