Jak powinien ujmować korekty z danego miesiąca w JPK_VAT dealer samochodowy?
PYTANIE
Jesteśmy dealerem samochodowym.Co miesiąc otrzymujemy kilka faktur korygujących do dokonanych w poprzednich miesiącach zakupów samochodów, części/zwroty, rabaty. Proszę o potwierdzenie, czy jeśli przed wysłaniem deklaracji VAT-7 np. za miesiąc grudzień, w styczniu wpłyną do firmy korekty zmniejszające VAT naliczony od zakupów dokonanych i uwzględnionych w rozliczeniu VAT za miesiąc grudzień, należy te korekty również ująć w rozliczeniu gdzie ujęte są pierwotne faktury tj. pomniejszyć o ich wartość VAT wynikający z faktur zakupu?
Jeśli tak, to w jaki sposób ujmować korekty z danego miesiąca w rozliczeniu za poprzedni miesiąc rozliczenia faktury pierwotnej?
Czy tworzyć na tę okoliczność dokumenty wewnętrzne, a korekt nie ujmować w ogóle w rejestrze VAT w miesiącu ich otrzymania?
Jak ujmować takie sytuacje w JPK_VAT?
Czy data wysłania deklaracji VAT-7 determinuje moment rozliczenia VAT z faktur korygujących w przedstawionej sytuacji, tj. korekty, które wpłyną do firmy w kolejnym miesiącu, a dotyczą zakupów rozliczonych w deklaracji już złożonej do US rozliczam na bieżąco tj. w miesiącu ich otrzymania?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX