Jak powinien rozliczyć się podatnik, który w latach 2004-2005 dokonał błędnych rozliczeń podatku dochodowego?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne
Autor odpowiedzi: Kowalski Radosław
Odpowiedzi udzielono: 16 lutego 2006 r.

PYTANIE

Jesteśmy spółką z o.o. posiadającą status zakładu pracy chronionej. W 2005 r. okazało się że w latach 2004-2005 źle rozliczaliśmy był podatek dochodowy od osób prawnych (z kosztów uzyskania przychodu nie wyłączano dofinansowania do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych). W lutym 2006 r. chcielibyśmy dokonać korekty miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy za lata 2004-2005, jak również rocznego rozliczenia podatku dochodowego za 2004 r. (CIT-8).

Jak powinniśmy zaksięgować korekty i pod jaką datą?

Nadmieniam iż sprawozdanie finansowe za rok 2004 zostało zatwierdzone.

Co grozi spółce za dokonanie takich korekt (oprócz odsetek karnych)?

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access