Jak powinien postąpić podatnik w sytuacji, gdy organy podatkowe jednego państwa członkowskiego uznają daną usługę za opodatkowaną VAT w innym państwie członkowskim niż organy podatkowe drugiego państwa członkowskiego?

Spółka otrzymała odmowną decyzję w sprawie zwrotu podatku od wartości dodanej z Niemiec. Tamtejszy urząd uznał, że instalacje na stacjach bazowych telefonii komórkowej na terenie Niemiec nie dotyczą usług na nieruchomościach i kontrahent niemiecki, który wystawiał faktury z 19% VAT powinien skorygować te faktury. Według naszego urzędu (Interpretacja indywidualna) usługi instalacyjne, które dotyczą tych stacji są usługami budowlano-montażowymi.

Czy w związku z tym w przypadku otrzymania korekt faktur od kontrahenta niemieckiego spółka powinna teraz uznać te usługi za import usług i wykazać w deklaracji VAT-7 w poz. 37, 39 i poz. 38, 40 (VAT)?

Z jaką datą spółka powinna wystawić fakturę wewnętrzną do korekt faktur otrzymanych od kontrahenta niemieckiego i kiedy powinna je ująć w deklaracji VAT-7 - na bieżąco czy powinna cofnąć się do pierwotnych faktur?