Jak powinien być rozliczony wynajem autobusu z kierowcą dla kontrahenta niemieckiego (jak powinny wyglądać refaktury kosztów związanych z przejazdami)?
PYTANIE
Wynajmujemy autobus wraz z kierowcą dla kontrahenta niemieckiego, który jest również czynnym podatnikiem VAT w Polsce.
Zgodnie z umową koszty z związane z parkingami w wszystkimi opłatami drogowymi ponosi kontrahent (musimy na niego refakturować te koszty w EURO).
Opłaty za parkingi i opłaty drogowe są wystawiane w różnych walutach, ale płatność zawsze była w EURO (kartą EURO).
Czy wystawiając refakturę powinniśmy przeliczyć po kursie NBP z dnia poniesienia wydatku, czy obciążyć kwotą faktycznej zapłaty?
Jak powinna wyglądać refaktura:
- jaki powinien być opis w przypadku parkingów i opłat drogowych (czy możemy napisać np. opłaty drogowe mimo tego że de facto nie świadczymy takich usług)?
- jaka stawką VAT powinna być przy pozycji parkingi a jaka przy opłatach drogowych?
- w której pozycji w deklaracji podatkowej powinna być wykazana dana refaktura?
- jaka powinna być data sprzedaży (jeśli chce refakturować wszystkie opłaty na jednej faktury za okres wynajmu autobusu 2 miesiące)
Czy (koszty) opłaty drogowe w Polsce i za granicą powinny być wykazywane w deklaracji podatkowej VAT jak tak to w jakiej pozycji?
Czy koszty za parkingi w Polsce i za granicą powinny być wykazywane w deklaracji podatkowej VAT, jak tak to w jakiej pozycji?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX