Jak potraktować fakturę za usługę otrzymaną od kontrahenta z USA, gdzie wskazano NIP polskiej spółki?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 2 września 2020 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Podatnik VAT - spółka z o.o. otrzymała od kontrahenta z USA fakturę za usługę lektora. Faktura jest wystawiona z danymi kontrahenta z USA ale ma "customer VAT" - polski NIP i wystawiona została z naliczonym 23% VAT. Podczas weryfikacji numeru NIP pojawił się komunikat że NIP poprawny, a dane z KRS wskazują dane jakiejś polskiej spółki.
Czy podanie polskiego NIP i naliczenie VAT daje nam prawo do odliczenia tego podatku?
Czy mamy obowiązek weryfikacji podanego NIP, a jeśli tak to gdzie i jak potraktować uzyskane dane innej polskiej spółki?
Czy też potraktować, mimo naliczenia VAT tę fakturę jako import usług i rozliczyć VAT od kwoty brutto?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX