Jak postąpić w przypadku bezpodstawnego wystawienia faktury?

Nasza firma miała podpisaną umowę na dozorowanie obiektu innego podmiotu gospodarczego z firmą X do końca listopada 2011 r. Jednak osoba zajmująca się fakturowaniem wystawiła fakturę za grudzień 2011 r. oraz za styczeń 2012 r. Faktury te zostały przyjęte przez firmę X oraz zapłacone.

W lutym wystawiliśmy korekty na minus (ponieważ obydwie faktury były de facto wystawione bezpodstawnie - po rozwiązaniu umowy), usługa nie była od grudnia wykonywana.

Firma X przyjęła i potwierdziła odbiór faktur korygujących w lutym 2012 r.

Jak powinniśmy rozliczyć podatkowo przychód za grudzień 2011 r. skoro faktura pierwotna za grudzień została w grudniu 2011 r. przez firmę X zapłacona?