Jak poprawnie zaksięgować rozbieżności pomiędzy kontem podatku VAT a stanem faktycznym towarów wycenianych wg cen ewidencyjnych?

W punktach sprzedaży prowadzimy ewidencję w cenach detalicznych z wyodrębnieniem kont na VAT i marżę. Marżę po każdym miesiącu liczymy wskaźnikiem. Po ostatniej inwentaryzacji zweryfikowaliśmy kwoty na poszczególnych kontach i okazało się, że są spore rozbieżności w podatku VAT zarezerwowanym (między kontem a stanem ze spisu). W związku z tym i kwota marży będzie nieprawidłowa.

Jak postąpić w takim przypadku i jakie księgowania należy przeprowadzić aby poprawnie zaksięgować stan faktyczny?