Jak poprawnie rozliczyć VAT od transakcji zakupu towaru z Wielkiej Brytanii, który po reklamacji otrzymano w 2021 r. po przejściu odprawy celnej, jeśli w grudniu 2020 r. rozliczono VAT należny i naliczony z WNT?

W grudniu 2020 r. kupiliśmy towar z Wielkiej Brytanii, w grudniu 2020 r. rozliczyliśmy VAT należny i naliczony z tytułu WNT. Niestety, towar przyszedł uszkodzony, w związku z tym odesłaliśmy go do producenta w ramach reklamacji. W lutym 2021 r. otrzymaliśmy towar po reklamacji. W związku z tym, iż od 1.01.2021 r. Wielka Brytania przestała być członkiem UE, towar przeszedł odprawę celną, w ramach której zapłaciliśmy VAT. Odprawa celna opierała się na fakturze wystawionej w grudniu 2020 r.

Jak poprawnie rozliczyć VAT od tej transakcji?

Kiedy powinien on być wykazany w deklaracji i ewidencji JPK?