Jak podatnik powinien rozliczyć fakturę z tytułu WDT?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 13 lutego 2017 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Podatnik za rok 2016 rozliczał się w deklaracji VAT-7D kwartalnie i w przypadku braku potwierdzenia faktury WDT wykazywał tę dostawę ze stawką krajową w następnym kwartale. W 2017 r., w związku ze zmianą przepisów o VAT, jesteśmy zobowiązani do rozliczania deklaracji VAT w cyklach miesięcznych. Jeśli w czwartym kwartale 2016 r. faktura z tytułu WDT (dostawa i obowiązek podatkowy w 4 kwartale 2016 r.) nie została potwierdzona i w styczniu nadal nie jest potwierdzona, to który pkt ustawy dla tej dostawy ma zastosowanie
- ust. 12 pkt 1 - powinniśmy opodatkować taką fakturę w styczniu 2017 r.;
- ust. 12 pkt 2 - powinniśmy opodatkować taką fakturę w lutym 2017 r.?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX