Jak podatnik powinien rozliczyć fakturę korygującą "zerującą" do faktury pierwotnej dokumentującej dostawę towaru?

Firma otrzymała towar w 2006 r. od spółki matki. Faktura za towar została rozliczona jako WNT i zapłacona. Obecnie w grudniu 2009 r. dostaliśmy informację, iż towar ten powinien był do nas dotrzeć jako FOC i wystawili nam fakturę korygująca wartość na "zero".

Jak mam rozliczyć taką fakturę korygującą?

Czy na jej podstawie mogę pomniejszyć koszty na bieżąco?