Jak podatkowo ująć otrzymany na rachunek spółki polskiej zwrot nadpłaty CIT?

Jak podatkowo ująć otrzymany na rachunek spółki polskiej zwrot nadpłaty CIT za lata 2012-2016?

W wyniku przeprowadzonego postępowania MAP mającego na celu uniknięcie podwójnego ekonomicznego opodatkowania dochodów z transakcji pomiędzy spółką córką polską i spółką matką duńską zostało wypracowane porozumienie, zgodnie z którym kwota doszacowanego dochodu zostanie rozliczona w podziale 50/50 - oznacza to, że połowę zapłaci do duńskiego urzędu skarbowego spółka matka, a tym samym drugą połowę otrzyma spółka córka od urzędu skarbowego w Polsce.