Jak oznaczyć w JPK_V7M transakcję łańcuchową jeśli jest się polskim pośrednikiem a transport organizuje dostawca z Włoch bezpośrednio do Słowacji?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2021 r.
Autor odpowiedzi: Kowalski Artur
Odpowiedzi udzielono: 21 grudnia 2020 r.

PYTANIE

Jak oznaczyć w JPK_V7M transakcję łańcuchową jeśli jest się polskim pośrednikiem (B), a transport organizuje dostawca (A) z Włoch, a towar jedzie bezpośrednio do (C) na Słowacji, po zmianie przepisów spowodowanych przez Quick Fixes?

Rozumiem, że w takim przypadku dla pośrednika (B) nie jest to ani WDT ani WNT.

Czy wykazuje się taką transakcję (zarówno od strony sprzedaży jak i zakupu) w nowym JPK_V7M, w których polach, z jaką podstawą opodatkowania VAT i czy mają do takiej transakcji zastosowanie kody TT-WNT lub TT-D?

Czy wykazuje się taką transakcję w deklaracji VAT-UE, od strony sprzedaży jak i zakupu, jako transakcję trójstronną?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX