Jak oznaczyć w JPK_V7M transakcję łańcuchową jeśli jest się polskim pośrednikiem a transport organizuje dostawca z Włoch bezpośrednio do Słowacji?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2021 r.
Odpowiedzi udzielono: 21 grudnia 2020 r.
PYTANIE
Jak oznaczyć w JPK_V7M transakcję łańcuchową jeśli jest się polskim pośrednikiem (B), a transport organizuje dostawca (A) z Włoch, a towar jedzie bezpośrednio do (C) na Słowacji, po zmianie przepisów spowodowanych przez Quick Fixes?
Rozumiem, że w takim przypadku dla pośrednika (B) nie jest to ani WDT ani WNT.
Czy wykazuje się taką transakcję (zarówno od strony sprzedaży jak i zakupu) w nowym JPK_V7M, w których polach, z jaką podstawą opodatkowania VAT i czy mają do takiej transakcji zastosowanie kody TT-WNT lub TT-D?
Czy wykazuje się taką transakcję w deklaracji VAT-UE, od strony sprzedaży jak i zakupu, jako transakcję trójstronną?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX