Jak opodatkować usługi montażu świadczone na częściach i przy pomocy materiałów należących do kontrahenta z UE i czy ma znaczenie, że towar nie opuszcza terytorium Polski?
PYTANIE
Otrzymujemy od klienta (zarejestrowanego do VAT UE, bez siedziby w Polsce) części, które w Polsce są obrabiane na maszynach oraz montowane w zestaw (usługa obróbki oraz montażu). Zespoły / materiał są własnością klienta. W Polsce wykonywana jest tylko usługa.
Jak należy udokumentować sprzedaż usługi montażu na rzecz kontrahenta z UE?
Czy dla potrzeb VAT potrzebujemy poza fakturą sprzedażową mieć również potwierdzenie, że towar opuścił teren RP?
Jakie są wymagane dokumenty do zastosowania preferencyjnej stawki 0%?
Co w przypadku jeśli sprzedaż następuje w 2 - óch etapach:
1. Otrzymujemy materiał, który poddawany jest procesowi obróbki. Zgodnie z umową za realizację tej części usługi fakturujemy kontrahenta z UE ustaloną kwotą, jednak towar zostaje na terenie Polski.
2. Obrobiony materiał z punktu 1 wykorzystywany jest w procesie montażu. Wystawiona jest faktura, towar opuszcza teren RP - trafia do UE.
Czy prawidłowe jest zastosowanie stawki VAT eksport usług UE zarówno w pierwszym, jak i drugim przypadku?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX