Jak należy zaksięgować ze względu na podatek dochodowy od osób prawnych przekazanie w 2008 r. otrzymanej w 2007 r. w formie darowizny pracowni komputerowej?

Jesteśmy Spółdzielnią Pracy "Oświata". Prowadzimy zarówno działalność, której dochód z tytułu prowadzenia szkół przeznaczony na cele statutowe korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych oraz pozostałą podlegającą temu podatkowi. W czerwcu zeszłego roku otrzymaliśmy w formie darowizny od Ministerstwa Finansów "Pracownię komputerową dla szkoły" w ramach projektu współfinansowanego przez Unię Europejską z Europejskiego Funduszu Społecznego. W umowie darowizny był zapis, że pracownia może być wykorzystywana tylko celów związanych z działalnością edukacyjną. Ponieważ obecnie zlikwidowaliśmy szkoły niepubliczne o uprawnieniach szkół publicznych musimy pracownię przekazać Starostwu Powiatowemu w Żninie. W momencie przyjęcia darowizny została ona zaksięgowana na "Pozostałe przychody operacyjne" oraz stanowiła u nas przychody podatkowe w podatku od osób prawnych. Od komputerów naliczana była amortyzacja za rok 2011 i do 31 października 2011 r. (przekazanie nastąpi w listopadzie 2011 r.). Raty amortyzacji były księgowane w koszty uzyskania przychodu oraz podatkowe koszty uzyskania przychodu.

Jak należy zaksięgować ze względu na podatek dochodowy od osób prawnych przekazanie w 2011 r. otrzymanej w 2010 r. w formie darowizny pracowni komputerowej?

Jaki wpływ na podstawę opodatkowania będzie miała przekazana starostwu pracownia komputerowa?