Jak należy zaksięgować zaległą fakturę na kwotę około 10.000 zł?

Czy prawidłowym będzie wykazanie tej faktury jako pozostałe koszty operacyjne NKUP, czy też powinnam inaczej zaksięgować tą fakturę?

Spółka z o.o. to biuro turystyczne i rozlicza się na zasadzie VAT marża. W listopadzie 2018 r. hotel świadczący dla naszej spółki miał audyt, podczas którego wyszło że za usługę wykonaną w sierpniu 2017 r. nie wystawili nam faktury na kwotę około 10.000 zł. Podczas wyliczania podatków za sierpień 2017 r. pracownik spółki nie zauważył tego braku. W listopadzie 2018 r. hotel wystawił spółce fakturę z datą wystawienia 19.11.2018 r. i datą wykonania usługi w sierpniu 2017 r. Nadmienię, iż spółka w 2017 r. osiągnęła przychód w wysokości około 12 mln zł.