Jak należy zaksięgować wpływ należności na konto przedsiębiorstwa osoby fizycznej, które aportem zostało wniesione do spółki jawnej?

Przedsiębiorstwo osoby fizycznej zostało wniesione aportem do spółki jawnej. W dniu aportu rachunek bankowy przedsiębiorstwa wykazywał saldo Ma na kwotę 100.000 zł tytułem zaciągniętego kredytu na rachunku. Zobowiązanie niniejsze w umowie aportu zostało przekazane spółce. Tak wiec w przedsiębiorstwie zaksięgowano tę operację Wn rachunek bankowy i Ma udziały w innych jednostkach. W spółce jawnej zaksięgowano tę operacje jako Ma rachunek bankowy oraz Wn kapitał. Niestety w banku nie było możliwe przeniesienie rachunku na spółkę. Należało, więc otworzyć nowy rachunek w spółce jawnej, a bieżące wydatki (także te zobowiązania wniesione aportem) finansować z linii kredytowej na starym rachunku. Przedsiębiorstwo reguluje zobowiązania wniesione aportem do spółki, zasila finansowo także konto tej spółki. W obu firmach powstało saldo w jednakowej wysokości- jako należność lub zobowiązanie.

Co jednak zrobić z tym saldem na koniec roku?

Jak należy zaksięgować wpływ należności na konto przedsiębiorstwa osoby fizycznej, które aportem zostało wniesione do spółki jawnej?

Czy te pieniądze faktycznie muszą zostać przelane do jednej z firm?