Jak należy zaksięgować w roku bieżącym zobowiązanie podatkowe, które powinno obciążyć wynik finansowy roku poprzedniego?

Spółka z o.o. złożyła zawiadomienie ZAW-RD 29.01.2021 r. w formie ryczałtowej, tzw. CIT estońskiego od 2021 r. W związku z powyższym zobowiązana była do płacenia podatku z tytułu tzw. dochodów ukrytych (art. 28M) co miesiąc. Zapłaty wraz z odsetkami związanej z w/w zobowiązaniem podatkowym dokonano dopiero w lipcu 2022 r. po sporządzeniu i podpisaniu sprawozdania finansowego za 2021 r. (do 30.06.2022 r.). W/w zobowiązanie podatkowe nie zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym, które jeszcze nie zostało zatwierdzone.

Czy w związku z powyższym należy ująć jakąś informację czy odnieść w księgowaniu bieżącym na wynik z lat ubiegłych w bilansie albo jak odsetki do kosztów bieżących z 2022 r.?