Jak należy zaksięgować VAT zwrócony przez urząd skarbowy, jeżeli orzeczenie o zwrocie nie jest jeszcze prawomocne?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 13 sierpnia 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka jest w sporze z urzędem skarbowym. Urząd skarbowy dokonał zajęcia kwoty odliczonego i zakwestionowanego VAT. W 2021 r. sąd pierwszej instancji przyznał rację spółce. Urząd skarbowy dokonał zwrotu zajętej wcześniej kwoty VAT. Nie wiemy jeszcze czy będzie ciąg dalszy tej sprawy i jakie będzie ostateczne rozstrzygnięcie.
Jak zaksięgować zwróconą kwotę VAT?
W momencie zajęcia spornej kwoty VAT spółka zaksięgowała wpłaconą do urzędu skarbowego kwotę na koncie "Należności od US /zajęcia egzekucyjne" i utworzyła odpis aktualizacyjny w koszty niepodatkowe.
Czy obecnie należy "odwrócić" zapis i wyksięgować odpis aktualizacyjny w przychody niepodatkowe?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX