Jak należy zaksięgować stratę podatkową na koncie pozabilansowym?

W deklaracji CIT-8 za rok 2022 oraz za rok 2023 mamy wykazana stratę podatkową - chcemy dokonać księgowania straty w ewidencji pozabilansowej.

Jak należy zaksięgować stratę podatkową na koncie pozabilansowym?

Chcemy mieć to ujęte na koncie pozabilansowym z uwagi na fakt, że jest to drugi rok z rzędu gdzie wykazujemy stratę podatkową wykazaną w CIT-8 i nie mamy jak jej rozliczyć. W deklaracji CIT-8 wpisana jest strata - podstawa opodatkowania E.6 poz. 132 kwota 1,2 mln zł w roku 2022, w 2023 2,4 mln.

Czy prawidłowe będzie ujęcie w księgach roku 2023 w ewidencji pozabilansowej zapisu 992 Wn 1,2 mln za rok 2022 oraz 992 Wn 2,4 mln za rok 2023?