Jak należy zaksięgować przyjęcie środka trwałego w budowie oraz kompensatę z innymi rozrachunkami z dostawcą?

Spółka otrzymała towar stanowiący "środek trwały w budowie" w lipcu 2023 r. Wartość netto: 20.834 zł, VAT: 4.791,82 zł, brutto: 25.625,82 zł. Problem polega na tym, że kontrahent pomimo licznych wezwań nie wystawił faktury. Według wiedzy spółki u kontrahenta trwa reorganizacja i brak reakcji na wezwania do wystawienia faktury. Spółka przyjmie ten towar na środki trwałe w styczniu 2024 r. zgodnie z protokołem przekazania do używania. Do tej pory nie dokonała żadnych księgowań.

Na jakie konta zaksięgować nabycie jak wyżej, jeśli nadal nie otrzymaliśmy faktury?

Dodatkowa informacja: kwota 25.625,82 zł podlega kompensacie z innymi rozrachunkami na tym dostawcy.