Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2006 r.
Autor odpowiedzi: Niedźwiedzka Małgorzata
Odpowiedzi udzielono: 19 grudnia 2005 r.

PYTANIE

Odsetki od pożyczki walutowej przelewamy kontrahentowi zagranicznemu po umniejszeniu o 5% podatku, zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania. Należny podatek wykazujemy na CIT-10 wg kursu średniego NBP z dnia przelewu, oczywiście kurs sprzedaży banku z tego dnia jest inny.

Czy należy zaksięgować cała kwotę odsetek na koszty finansowe (wyliczoną wg kursu sprzedaży banku), a kwotę podatku wg CIT-10 na kontach rozrachunkowych, czy też kwotę przelewu księgujemy w koszty finansowe, a podatek na konto 403 Podatki i opłaty?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?