Jak należy zaksięgować pobranie podatku u źródła?
PYTANIE
Instytucja kultury ma rozrachunki z zagranicznymi przedsiębiorcami i osobami fizycznymi. Zatem zobowiązania jest na mocy przepisów PIT i CIT pobierać podatek u źródła w wysokości 20%.
Na jakim koncie kosztów należałoby zaksięgować pobranie podatku u źródła?
Dla przykładu - kontrahent zagraniczny wyświadczył usługę. Faktura za usługę zaksięgowana została w następujący sposób: netto/brutto 10.000 zł WN 402 "Usługi obce" / Ma 202 "Rozrachunki z dostawcami zagranicznymi". Doliczono podatek u źródła 20% w kwocie 2.000 zł: księgowanie WN 407 "Podatki i opłaty" MA 220 "Rozrachunki z US".
Czy księgowanie jest poprawne?
Zastanawiam się czy kwota podatku u źródła nie powinna zwiększyć wartości kosztów na koncie 402 "Usługi obce".
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX