Jak należy zaksięgować korektę wstępną podatku dochodowego?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 21 maja 2023 r.
Odpowiedzi udzielono: 19 kwietnia 2022 r.
PYTANIE
Spółka z o.o. w 2022 roku wybrała formę opodatkowania w formie ryczałtu od dochodów spółek. W związku z tym ma obowiązek w zeznaniu rocznym CIT-8 za rok poprzedni wypełnić załącznik CIT/KW i wyliczyć przychody oraz koszty wynikające z korekty wstępnej, zrównując w ten sposób przychody oraz koszty liczone dla celów księgowych z przychodami i kosztami liczonymi dla celów podatkowych. Korekta wstępna wyjdzie ujemna, a więc pomniejszy ona podatek do zapłaty za rok 2021.
W jaki sposób ująć w księgach korektę wstępną? Czy wynik finansowy netto za 2021 rok powstanie z pomniejszenia wyniku finansowego brutto o podatek dochodowy z uwzględnieniem korekty wstępnej, czy bez niej?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX