Jak należy zaksięgować kompensatę jeżeli na bilansie otwarcia nie ma takiego rozrachunku?

W marcu 2019 r. nastąpiło przekształcenie działalności gospodarczej w spółkę z o.o. Tworząc bilans otwarcia w spółce z o.o. została pominięta transakcja na około 100 tysięcy złotych z kontrahentem XXX. W 2020 r. spółka z o.o. sprzedała środek trwały do kontrahenta X i nie otrzymaliśmy zapłaty, ponieważ nastąpiła kompensata rozrachunków. Aktualnie w spółce z o.o. widnieje kwota około 100.000 zł po stronie Wn na rozrachunkach z kontrahentem.

Jak należy zaksięgować kompensatę jeżeli na bilansie otwarcia nie mamy takiego rozrachunku?

Sprawozdanie za 2019 r. zostało już zamknięte i zatwierdzone przez biegłego i przez zarząd.