Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Soprych Maciej
Odpowiedzi udzielono: 9 grudnia 2014 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jesteśmy spółką jawną (pełne księgi). Prowadzimy sprzedaż hurtową oraz detaliczną. Sprzedaż na rzecz osób fizycznych ewidencjonujemy za pomocą kasy fiskalnej (do tej pory: w tym samym czasie następowało wydanie towaru, generowanie paragonu oraz płatność: gotówka bądź karta płatnicza). Planujemy nowe formy sprzedaży i rozliczenia transakcji z osobami fizycznymi, np. rozprowadzanie "kart podarunkowych" na określone kwoty. W tej sytuacji osoba fizyczna wpłaca do kasy firmy np. 50 zł, otrzymuje kartę podarunkową o wartości wpłaty - 50 zł. Ważność karty to 1 rok. Przychód powstanie w momencie wydania towaru (sprzedaży). Naliczenie podatku należnego (paragon) również powstanie w momencie wydania towarów, gdyż zakup karty podarunkowej nie jest zaliczką - firma nie wie kto dokona zakupy (osoba kupująca czy obdarowana) w jakim konkretnym czasie oraz na jaki towar. Księgowanie wygląda następująco: karta podarunkowa - "KP" Wn Kasa, Ma 201 Detal, "PARAGON" realizacja karty (wydanie towaru) - Wn 201 Detal, Ma 730 Przychód, Ma 222 VAT należny, "KOSZT RKZ" Wn 731 Koszt zakupu towaru, Ma 330 Magazyn. W momencie zakupu karty generujemy dokument pomocniczy, tj. "zamówienie", na którym widnieje numer karty podarunkowej, kwota, data wpłaty, termin ważności karty.

Czy dane księgowanie jest poprawne?

W której pozycji w bilansie należy wykazać saldo konta 201 Detal?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?