Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2014 r.
Autor odpowiedzi: Bartosiewicz Adam
Odpowiedzi udzielono: 25 sierpnia 2006 r.

PYTANIE

Został zamówiony produkt w celu jego ewentualnego zakupu pod warunkiem przetestowania jego przydatności u naszego potencjalnego odbiorcy (firmy zagranicznej). Produkt został przez nas wysłany na fakturze pro-forma do Niemiec we wrześniu 2005 r. Posiadamy potwierdzenie dostawy do Niemiec w postaci CMR. Dostawca nie czekając na wyniki testu wbrew naszej umowie wystawił we wrześniu 2005 r. fakturę. Stojąc na stanowisku iż wydanie przedmiotowego towaru nie nastąpiło w wyniku transakcji kupna-sprzedaży lecz do przetestowania (w wyniku którego towar okazał się wadliwy) faktura została przez nas odesłana wystawcy bez księgowania w naszych księgach. Dnia 22 maja 2006 został wydany wyrok sądu korzystny dla naszego dostawcy, nakazując nam zapłatę za towar oraz za koszty procesu. Ponieważ towar pozostał u naszego odbiorcy zagranicznego zamierzamy obciążyć go w całości kosztami (należność za towar, koszty procesu). Jak należy zaksięgować i udokumentować powyższą operację w świetle ustawy podatku dochodowego od osób prawnych? Czy należy obecnie wystawić fakturę VAT z datą sprzedaży wrzesień 2005 r. oraz skorygować wynik za 2005 r.? Co z kosztami uzyskania przychodu w przypadku gdy faktura zakupu z powodu nie uznania transakcji została odesłana wystawcy? Czy zapłacone odsetki od zobowiązania są w tym przypadku kosztem uzyskania przychodu?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?