Jak należy zaksięgować fakturę rozliczającą zaliczkę na usługę hotelową?

Spółka zapłaciła zaliczkę na usługę hotelową i otrzymała fakturę zaliczkową. Powyższe zaksięgowała w następujący sposób: Wn konto 302 Zaliczki na usługi, Ma konto 201 Rozrachunki z kontrahentami. W bilansie kwota zaliczki widniała w pozycji B.I.5 zaliczki na dostawy i usługi. Niestety zaliczka nie została wykorzystana i w związku z powyższym zwrócono się o zwrot kwoty zapłaconej zaliczki. Niestety hotel nie wyraził zgody, natomiast wystawił spółce vouchery do wykorzystania w późniejszym terminie. Otrzymano jednocześnie fakturę rozliczającą zaliczkę.

Jak poprawnie zaksięgować powyższą fakturę?

Czy spółka nadal ma wykazywać w bilansie zaliczkę?